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CRS效應 - 銀行為什麼要調查我?

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TK小編

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    發表於 2018-7-17 17:37:17 |顯示全部樓層
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    今年以來,在網站、微信群不時有朋友略帶驚慌的詢問:
      你們有人收到這樣的短信嗎?(貼出類似下方的截圖)
      
    昨天銀行打電話叫我去補填資料耶... 是不是要調查什麼?


    稅 s.jpg
    稅收居民 s.jpg





    其實稍有留意時事、新聞的朋友,去年應該都有注意到吵得沸沸揚揚的美國「肥咖條款」、以及2014年7月經濟合作暨發展組織(OECD)主導的跨國稅務合作「共同申報及盡職審查準則」(Common Reporting and Due Diligence Standard,簡稱CRS) - 全球已有一百多個國家承諾實施CRS,進行國際間稅務資訊交換,包括許多知名避稅天堂: 英屬維京群島、蓋曼群島、馬爾他、賽普勒斯等;以及台胞經商、居住最多的大陸、澳門、香港、新加坡、馬來西亞、印尼等地。

    緊接著所謂「中國版的CRS」-《非居民金融帳戶涉稅資訊盡職調查管理辦法》也宣佈自2017年7月1日起施行:
    金融機構應在2017年12月31日前,對個人高淨值帳戶完成盡職調查;2018年12月31日前對個人低淨值帳戶完成盡職調查。
    低淨值帳戶是指截至2017年6月30日,在同一金融機構及其關聯機構,帳戶加總餘額不超過相當於100萬美元(約人民幣600萬元)的帳戶
    截至2017年6月30日,帳戶加總餘額超過25萬美元的機構帳戶,金融機構應當在2018年12月31日前完成盡職調查。
    本辦法所稱金融機構,包括存款機構、託管機構、投資機構、特定的保險機構及其分支機構。
    本辦法所稱金融資產包括證券、合夥權益、大宗商品、掉期、保險合同、年金合同或者上述資產的權益,前述權益包括期貨、遠期合約或者期權。金融資產不包括實物商品或者不動產非債直接權益
    所謂盡職調查,對金融機構用戶來說,主要就是填寫 "稅收居民身份聲明文件" 的表格。大家比較常碰到的疑問主要為:
    1. 中國稅收居民是指在中國境內有住所,或者無住所而在境內居住滿一年的個人。在中國境內有住所是指因戶籍、家庭、經濟利益關係而在中國境內習慣性居住。在境內居住滿一年,是指在一個納稅年度中在中國境內居住365日。臨時離境的,不扣減日數。臨時離境,是指在一個納稅年度中一次不超過30日或者多次累計不超過90日的離境
    2. 若判定自己是屬於非中國稅收居民,則填寫表格時,台灣的納稅人識別號就是身份證號。


    * 詳細內容及表格,請查閱國家稅務總局 http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c2623078/content.html

       CRS.png



    大陸有銀行或金融理財賬戶的朋友,應該從去年就陸續會收到手機簡訊、或是登錄網銀時跳出提醒,要求盡快填寫稅收居民身份聲明的表格。今年以來,會更頻繁提醒,因為年底就是最後期限;若未能及時搜集、確認資料,金融機構必須承擔風險責任,因此會將客戶的賬戶轉為靜止戶,限制交易。

    法條內容並不複雜,但後續的效應才是大家所擔心的!
    選擇作為中國稅收居民:必須檢視過去在內地或海外,是否有應繳、但未繳的稅款?雖然暫時台灣地區的資料不會做交換,但後續演變很難估算。
    選擇作為非中國稅收居民:首先,能否符合年度離境天數的要求?再則,需要上繳所有稅籍資料。


    看來兩個選擇,都有不同的遠憂、近慮... 此法積極執行後,以往大家熱議的 "入境工作滿5年之前,返台做月子”的話題,應該也不需要再討論了...

    由於房地產、鑽石、藝術品、飛機、遊艇等非金融資產,目前暫時都還不在
    CRS所要求的調查範圍之內,也成為有錢人重新配置資產的新標的。這時大家應該恍然大悟,為何去年以來特定保險產品、海外房地產、藝術品投資等變得如此活躍;甚至有些企業、投資人過於躁進,尚未熟悉、良好掌控海外投資市場,便貿然大量投入,幾個月就傳出警訊、或倒閉狀況。在此只能提醒大家:做足準備,平常心以待。


    以上內容參考政府公告、新聞媒體及公開財稅評論等,由本站重新編輯整理。
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    發表於 2018-7-18 22:42:01 |顯示全部樓層
    没我事,我不是有钱人!
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    發表於 2018-7-18 22:50:39 |顯示全部樓層
    美金100萬以上、或以下 - 有誰沒被囊括嗎?
    除非你沒在內地開銀行賬戶,純粹來短期觀光、探親
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    我想離電影近一點,再近一點。──François Truffaut
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    本帖最後由 sands 於 2018-8-8 00:16 編輯

    8月份個人所得稅申報系統有更新 - 新系統中,填寫境外人員資訊時多了一個必填項:“境內有無住所”?

    這裡要提醒兩點:

    1、個人所得稅法規定,在境內有住所的個人,不論境內還是境外個人,都要就全球所得在中國大陸繳納個人所得稅;在中國境內無住所的個人,並且居住不滿一年的,就境內所得交稅;在中國境內無住所,並且居住滿一年的,就全球所得交稅(居住1-5年有優惠)。

    2、境內有住所的定義:“稅法第一條第一款所說的在中國境內有住所的個人,是指因戶籍、家庭、經濟利益關係而在中國境內習慣性居住的個人。”

    所以8月份為境外人員申報個稅時,要慎重選擇是否有住所,個人所得稅義務有很大區別;並非在大陸買了房子就算有住所
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    發表於 2018-8-10 13:26:58 |顯示全部樓層
    只要在港澳開戶無論每月出入金額大小都會被調查.我和同事都被調查要求填問卷了.下至工程師.上至廠長
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    發表於 2018-8-16 15:09:36 |顯示全部樓層
    shijuei 發表於 2018-8-5 07:23

    你股票应该很多
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    發表於 2018-8-17 09:31:42 |顯示全部樓層
    princevf 發表於 2018-8-16 15:09
    你股票应该很多

    我一年入境停留時間不到三個月,非中國稅收居民。
    我想離電影近一點,再近一點。──François Truffaut
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